Рассматриваете ли вы возможность собрать свои вещи и переехать в налоговую гавань криптовалюты, чтобы избежать уплаты налогов на криптовалюту?
В то время как большинство стран облагают криптовалюту налогом на прирост капитала или подоходным налогом, есть несколько криптоналоговых убежищ и стран, где вы будете платить меньше криптоналога.
В этой статье мы перечислили лучшие крипто-безналоговые страны для переезда в 2022 году.
Просто напоминаю, правила, регулирующие налоги на криптовалюту, постоянно меняются. Сегодняшние страны, в которых нет налога на криптовалюту, завтра могут стать крипто-застенчивыми странами.
Поэтому, прежде чем принимать решение о переезде в страны, не облагаемые налогом на криптовалюту, обязательно поговорите со своим адвокатом и налоговым консультантом для получения дальнейших разъяснений.
В этой статье мы рассмотрим следующие страны:
- Беларусь
- Каймановы острова
- Сальвадор
- Германия
- Малайзия
- Мальта
- Португалия
- Пуэрто-Рико
- Сингапур
- Швейцария
Топ-10 стран, не облагаемых налогом на криптовалюту
Беларусь
В марте 2018 года новый закон в Беларуси разрешил криптовалютную деятельность, освобождая вовлеченных физических и юридических лиц от уплаты налогов до 2023 года. В 2023 году власти пересмотрят правила.
Майнинг и инвестирование в криптовалюты считаются личными инвестициями в соответствии с законом и поэтому не облагаются подоходным налогом и приростом капитала.
Своей позицией Беларусь хочет стимулировать рост цифровой экономики и стать одной из стран, не облагаемых налогом на криптовалюту.
Налоговое резидентство
Вы будете считаться налоговым резидентом, если проведете в Беларуси более 183 дней в году или, что более важно, если у вас нет налогового резидентства в другом месте.
Вы будете считаться налоговым резидентом, если у вас есть вид на жительство в Беларуси или если вы являетесь гражданином Беларуси, независимо от того, где вы живете.
Каймановы острова
Каймановы острова — известный мировой финансовый центр с репутацией одного из самых креативных и благоприятных для бизнеса мест в мире.
В ней действует режим регулирования, который ориентирован на индустрию финансовых услуг, особенно тех, которые обслуживают опытных и институциональных инвесторов из других юрисдикций.
Она также выделяется как одна из самых популярных стран, не облагаемых налогом на криптовалюту.
Правительство Каймановых островов не взимает налоги на доход, наследование, дарение, прирост капитала, корпорации, удержание или другие аналогичные налоги, в том числе на выпуск, хранение или передачу цифровых активов.
Оригиналы документов, оформленные на Каймановых островах (или перевезенные на Каймановы острова после оформления), могут облагаться гербовым сбором.
Налоговое резидентство
На Каймановых островах нет прямого налогообложения.
Сальвадор
Сальвадор стал первой латиноамериканской страной, которая сделала Биткоин законным платежным средством в сентябре 2021 года, предложив выпущенное правительством программное обеспечение для цифрового кошелька и позволив пользователям тратить токены во всех транзакциях (наряду с платежами в долларах США).
В Сальвадоре граждане могут использовать биткойн для оплаты долгов и предыдущих обязательств, выраженных в долларах США.
В Сальвадоре биткойн-биржи, как и любое другое законное платежное средство, будут освобождены от налога на прирост капитала. Все это делает страну одним из лучших криптоналоговых убежищ.
Налоговое резидентство
В Сальвадоре вы будете считаться налоговым резидентом, если проведете в стране более 200 дней в течение года, временно или постоянно; или ваш основной источник дохода находится в Сальвадоре.
Германия
В Германии криптовалюта классифицируется как частный актив, что означает, что она облагается индивидуальным подоходным налогом, а не налогом на прирост капитала.
Важно помнить, что Германия облагает налогом криптовалюту, только если она продана в том же году, в котором была приобретена.
Кроме того, доходы от продажи криптовалюты в размере до 600 евро за календарный год не облагаются налогом.
В то время как краткосрочная торговля, майнинг и размещение ставок облагаются налогом в Германии, ее правила налогообложения криптовалют значительно более либеральны, чем в других странах.
Это связано с тем, что биткойн и другие криптовалюты не считаются собственностью в соответствии с налоговым законодательством Германии.
Налоговое резидентство
Вид на жительство в Германии и независимо от того, проживали ли вы физически в Германии более шести месяцев, определяет налоговое резидентство в Германии.
Если вы гражданин ЕС, у вас есть свобода переехать в Германию и установить вид на жительство. Не европейцы могут подать заявление на получение резидентской визы и получить вид на жительство.
Малайзия
Крипто-транзакции не облагаются налогом для индивидуальных инвесторов, поскольку власти Малайзии не считают криптовалюты капитальными активами или законными деньгами.
Однако существует условие. По данным Налогового управления Малайзии, криптовалютные транзакции не облагаются налогом только в том случае, если они не являются частыми или повторяющимися.
Другими словами, если вы торгуете как дейтрейдер, вам все равно придется платить налог на свою криптовалюту.
Аналогичным образом, предприятия, которые задействованы в криптовалюте, будут обязаны платить подоходный налог.
Налоговое резидентство
Количество дней, которые вы провели в Малайзии, используется для оценки вашего статуса резидента в Малайзии. Если вы проведете в стране более 182 дней, вы будете считаться налоговым резидентом.
Мальта
Мальта является налоговым раем для криптовалют. Биткойн и другие криптовалюты признаны в стране “расчетной единицей, средством обмена или средством сбережения”.
Это означает, что вам не придется платить налог на прирост капитала за долгосрочную прибыль от продажи биткойнов, если он классифицируется как “средство сбережения”, что отлично подходит для ходлеров.
С другой стороны, торговля криптовалютами сравнивается с дневной торговлей акциями. В результате они облагаются 35-процентным налогом на прибыль от бизнеса.
Однако в мальтийской налоговой системе существуют альтернативные варианты структурирования, которые позволяют вам снизить эту налоговую ставку в зависимости от того, сколько вы зарабатываете и где живете.
Это делает Мальту одной из лучших стран, не облагаемых налогом на криптовалюту.
Налоговое резидентство
Обычное резидентство определяет налоговое резидентство: граждане стран, не входящих в ЕС / ЕЭЗ / Швейцарию, могут переезжать на Мальту, в то время как граждане ЕС / ЕЭЗ / Швейцарии — нет.
Правило 183 дней относится к максимальному количеству времени, которое вы можете физически провести в стране. После этого устанавливается ваше обязательство по уплате подоходного налога.
Португалия
Португалия — горячая точка для криптовалют и одна из лучших стран, где нет налога на криптовалюту. Страна лидирует в ЕС с хорошими налоговыми перспективами и очень энергичным правительством.
Если вы хотите избежать уплаты налогов на криптовалюту, Португалия — одно из лучших мест для жизни в Европе. С 2018 года все доходы от продажи криптовалюты не облагаются налогом.
Более того, торговля криптовалютами не считается инвестиционным доходом, поэтому она также не облагается налогом.
В Португалии ваша криптовалюта освобождена от НДС и подоходного налога, если вы не являетесь бизнесом. В результате, Португалия является страной, не облагаемой налогом на криптовалюту, для подавляющего большинства инвесторов.
Налоговое резидентство
Если вы владеете домом в Португалии или остаетесь в стране более 183 дней, вы считаетесь налоговым резидентом Португалии.
Резиденты ЕС могут переехать в Португалию, однако для пребывания более трех месяцев требуется свидетельство о регистрации.
Все остальные граждане должны сначала получить надлежащую визу, после чего они могут начать процесс получения постоянного вида на жительство.
Пуэрто-Рико
Хотя Пуэрто-Рико является некорпоративной территорией США, для целей федерального подоходного налога оно рассматривается как иностранное государство. В результате страна устанавливает свои собственные налоговые правила.
По сравнению с федеральным подоходным налогом США пуэрториканцы платят гораздо более низкий территориальный подоходный налог.
Что еще лучше, цифровые активы, приобретенные во время проживания в Пуэрто-Рико, не облагаются налогом на прирост капитала.
Это означает, что дата приобретения вами криптовалюты оказывает существенное влияние на то, будете ли вы платить за нее налог.
Если вы являетесь резидентом США, который купил криптовалюту до того, как переехал в Пуэрто-Рико, вам все равно придется соблюдать требования IRS по криптоналогу.
Однако, если вы приобретаете криптовалюту после получения вида на жительство в Пуэрто-Рико, ваша криптовалюта не облагается налогом.
Налоговое резидентство
Если вы проведете 183 дня в Пуэрто-Рико в течение календарного года, вы будете считаться резидентом.
Кроме того, если вы получаете доход от услуг, предоставляемых в Пуэрто-Рико, вы можете быть облагаемы налогом, даже если вы физически не присутствовали в течение как минимум 183 дней.
Сингапур
Благодаря налоговому регулированию Сингапура вам не придется платить налог на прирост капитала, если вы продаете или обмениваете криптовалюту в стране.
Расходование криптовалюты на товары и услуги рассматривается как бартерная сделка, а не платеж. В результате, в то время как продукты или услуги могут облагаться налогом на товары и услуги, платежный токен не будет.
Но если вы управляете компанией, и ее основной функцией является торговля криптовалютой, компания по-прежнему облагается подоходным налогом.
Налоговое резидентство
Если вы остаетесь или работаете в Сингапуре не менее 183 дней в календарном году, вы считаетесь налоговым резидентом.
Выходные и праздничные дни, а также любой кратковременный отъезд с работы в международный отпуск или на официальную работу включаются в общее количество подсчитанных дней.
Швейцария
Если вы являетесь квалифицированным дейтрейдером, вам придется платить подоходный налог с криптодобычи в Швейцарии.
Вам также придется платить налог на богатство, который представляет собой ежегодный налог на ваш общий собственный капитал. Ставка налога на богатство варьируется в зависимости от того, где вы живете в стране.
Но доходы от криптовалюты не облагаются налогом на прирост капитала для обычных инвесторов, которые не торгуют на профессиональной основе. В результате многие инвесторы могут продавать криптовалюту без уплаты налогов.
Налоговое резидентство
Если вы решите сделать Швейцарию своим домом или останетесь в Швейцарии не менее 30 дней в поисках работы или не менее 90 дней без поиска работы, считается, что вы имеете налоговое резидентство в Швейцарии.
Резиденты ЕС и неграждане ЕС имеют разные типы видов на жительство и критерии.
Что еще вам нужно знать о странах, где нет налога на криптовалюту
Вот и все. Мы рассказали вам о странах, не облагаемых налогом на криптовалюту.
Обратите внимание, что налогообложение — это проблема, к которой нужно относиться осторожно, чтобы избежать любых рисков, особенно если вы становитесь налоговым резидентом в стране.
Всегда будет полезно обратиться за помощью к местным консультантам.
Вы когда-нибудь жили в этих странах, не облагаемых налогом на криптовалюту? Дайте нам знать, каков был ваш опыт…
Часто задаваемые вопросы о странах, не облагаемых налогом на криптовалюту
Является ли Португалия одной из стран, не облагаемых налогом на криптовалюту?
Да, Португалия считается ведущим центром криптовалют, и она привлекает трейдеров своими гибкими правилами налогообложения криптовалют.
Входит ли Германия в число стран, не облагаемых налогом на криптовалюту?
Позиция Германии в отношении криптовалют зависит от типа вашей криптовалютной торговли и от того, как долго вы храните свои цифровые активы.